Как можете да върнете данък върху доходите на физическо лице? Избор между два метода. Ако данъкоплатецът учи

Регламентира процедурата за получаване на възстановяване на данък при закупуване на недвижим имот. Това показва процедурата за подаване на декларация не по-рано от една година след закупуването на апартамента.

Размерът на данъчното облекчение е 13% от общата цена на апартамент на стойност не повече от 2 000 000 рубли.

Процедурата за отлагане на срокове за други данъчни периоди е определена в източниците:

Изброените законодателни стандарти показват, че няма ограничения за условията за използване на посоченото данъчно облекчение.

За какъв период мога да получа обратно данъчно приспадане при закупуване на апартамент?

Въз основа на посоченото в законодателството следва следното правилата за получаване на приспадане на имущество се установяват само във връзка с обема на получените плащания, която не може да надвишава 260 000 рубли.

Разпределението на тяхното получаване може да стане според опциите:

• веднага след закупуване на обекта (от работодателя);
• след една година - през следващия данъчен период;
• при изместване на данъчния период с 3 години назад;
• при прехвърляне на удръжки към бъдещи данъчни периоди (без ограничения).

Въпреки това, когато се използват минали данъчни периоди, трябва да се има предвид, че е разрешено да се извличат удръжки за не повече от 3 години от датата на подаване на заявлението.

Ако през този период сумата на данъчното приспадане не бъде взета изцяло, остатъкът ще бъде анулиран или ще бъде пренесен към следващи периоди.

По отношение на следващите периоди ограниченията могат да бъдат свързани със загубата на статут на данъкоплатец на Руската федерация. Например при пенсиониране. Следователно удължаването на този срок не може да бъде безкрайно.

Данъчно задължени лица не са лицата, които не са наети по трудово правоотношение или имат работна заплата, по-ниска от минималната работна заплата, установена за района.

Следователно разширяването на възможността за получаване на данъчно облекчение трябва да се претегли спрямо условията, съпътстващи работоспособността на физическите лица.

Нека разгледаме един примерПриспадане на данъци при закупуване на апартамент: колко години можете да го върнете?

Родителите на Березовская Н. регистрираха апартамент за нея през 2003 г., когато детето навърши 10 години. През 2011 г. дъщеря ми завърши гимназия и влезе в редовен отдел на педагогически колеж. Докато е била редовна студентка, тя не е работила и не е била данъкоплатец до 2014 г.

През юли 2014 г. тя получава работа като учител на 0,75 заплата, което също не й позволява да получава удръжка. След като излезе в отпуск по майчинство, в който остана до 2016 г., тя впоследствие се върна на работа на пълен работен ден.

След като получих съответното разрешение от Федералната данъчна служба, подадох приспадане на данъка в счетоводния отдел на Министерството на образованието 3 месеца след подаването на заявлението. Получава ежемесечно определената декларация за имущество, като спестява данъка, който й се издава заедно със заплатата.

Стандарти за определяне на срокове

Най-често срещаните въпроси изискват отделно отразяване и акцентиране.

От коя година мога да го взема?

Нека разберем за какъв период можете да получите данъчно облекчение за закупуване на апартамент. Можете да кандидатствате за обезщетение една година след закупуване на апартамент. За работодателя - почти веднага, след регистриране на сделката и получаване на съответното разрешение от Федералната данъчна служба.

Давност

Законодателството не установява срок за удължаване на приспадането за бъдещи данъчни периоди.. За минали периоди възстановяванията се възлагат за не повече от 3 години.

За какъв период от време се издава?

Сега си струва да поговорим за кои години можете да получите данъчно облекчение при закупуване на апартамент. Документация за получаване на приспадане се изготвя ежегодно за предходния данъчен период.

Кога се подава декларация?

Декларация във формуляр 3-NDFL подават се ежегодно до 30 април. Предоставя информация за изминалата година.

Данъчна декларация във формуляр 3-NDFL: , .

Какво е данъчно облекчение за лечение?

Съгласно законодателството на Руската федерация (член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация), когато плащате за лечение или лекарстваМожете да разчитате на данъчно облекчение или, казано по-просто, да получите обратно част от парите, изразходвани за лечение.

Данъчно приспадане е частта от дохода, която не подлежи на данъчно облагане. Следователно можете да върнете платения данък върху направените разходи за лечение. Това е, ако вие работиш ли официално(и съответно плащат данък върху дохода) и платили за тяхното лечение или лечението на техни близки, тогава можете да получите обратно част от парите в сумата до 13% от стойността на лечението.

В какви случаи можете да получите данъчно облекчение за лечение?

Можете да се възползвате от социалното облекчение за лечение и да получите обратно част от разходите си в следните случаи:

1. при заплащане на медицински услуги, ако:
2. Можете да получите данъчно облекчение при заплащане на лекарства, ако:
   • За своя сметка сте платили лекарства за себе си или за близките си (съпруг/съпруга, родители, деца под 18 години), предписани от вашия лекуващ лекар;
   • платените лекарства са включени в специален списък с лекарства, за които се предоставят удръжки (този списък с лекарства е определен в Постановление на правителството на Руската федерация от 19 март 2001 г. N 201);
3. Можете да получите данъчно облекчение при заплащане на доброволно здравно осигуряване, ако:
   • Имате платени осигуровки по договор за доброволно здравно осигуряване или застраховка за преки роднини (съпруг, родители, деца до 18 години);
   • застрахователният договор предвижда само заплащане на лечебни услуги;
   • осигурителната организация, с която е сключен договорът за доброволно осигуряване, има лиценз за извършване на съответния вид дейност;

Размер на данъчното приспадане за лечение

Размерът на данъчното приспадане за лечение се изчислява за календарната година и се определя от следните фактори:

Пример: През 2018 г. Иванов А.А. премина курс на стоматологично лечение на стойност 140 хиляди рубли. и платена операция, свързана със скъпо лечение, струваща 200 хиляди рубли. В същото време през 2018 г. той спечели 500 хиляди рубли и плати данък върху доходите от 62 хиляди рубли. Тъй като стоматологичното лечение не е скъпо лечение, максималното данъчно приспадане за него е 120 хиляди рубли. (което е по-малко от 140 хиляди рубли). Тъй като операцията на Иванов A.A. се отнася до скъпи видове лечение, за него няма ограничения за данъчни облекчения. Общо през 2019 г. за 2018 г. Иванов А.А. ще може да се върне към себе си (120 хиляди рубли + 200 хиляди рубли) * 13% = 41 600 рубли. Така Иванов А.А. плати данъци повече от 41 600 рубли, той ще може да върне цялата сума.

Процесът на получаване на приспадане за лечение

Процесът на получаване на приспадане може да бъде опростен, като използвате нашата услуга. Той ще ви помогне да подготвите декларация 3-NDFL и други документи за приспадане за 15-20 минути, а също така ще даде подробни инструкции за подаване на документи до данъчните власти. Ако имате въпроси по време на работа с услугата, професионалните адвокати ще се радват да ви посъветват.

Необходими документи за кандидатстване за данъчно облекчение за лечение

За да кандидатствате за данъчно облекчение, първо трябва:

• декларация 3-NDFL;
• споразумение с лечебно заведение;
• удостоверение за плащане на медицински услуги;
• документи, потвърждаващи вашите разходи;
• документи, потвърждаващи платения данък върху доходите (сертификат 2-NDFL).

Кога и за какъв период мога да получа данъчно приспадане?

Можете да върнете пари за лечение/лекарства само за тези години, когато направи плащането директно. Можете обаче да подадете декларация и да върнете парите едва през годината след годината на плащането. Тоест, ако сте платили лечение през 2018 г., ще можете да върнете парите едва през 2019 г.

Ако не сте подали приспадане веднага, тогава Можете да направите това по-късно, но не повече от последните три години. Например през 2019 г. можете да кандидатствате за данъчно облекчение само за 2016, 2017 и 2018 г.

Цялата процедура за получаване на приспадане обикновено отнема два до четири месеца(по-голямата част от времето се изразходва за проверка на вашите документи от данъчната служба).

Списък на медицинските услуги, за които се предоставя данъчно облекчение

Съгласно Постановление на правителството на Руската федерация № 201 от 19 март 2001 г. следните медицински услуги могат да бъдат взети предвид при данъчни облекчения:

1. Диагностични и лечебни услуги при оказване на спешна медицинска помощ на населението.
2. Услуги за диагностика, профилактика, лечение и медицинска рехабилитация при предоставяне на извънболнична медицинска помощ на населението (включително в дневни болници и от общопрактикуващи (семейни) лекари), включително диспансеризация.
3. Услуги за диагностика, профилактика, лечение и медицинска рехабилитация при предоставяне на болнична медицинска помощ на населението (включително в дневни болници), включително медицински преглед.
4. Услуги за диагностика, профилактика, лечение и медицинска рехабилитация при предоставяне на медицинска помощ на населението в санаториални и курортни институции.
5. Услуги за здравно образование, предоставяни на обществеността.

Списък на скъпите видове лечение, за които се предоставя данъчно облекчение

Съгласно Постановление на правителството на Руската федерация № 201 от 19 март 2001 г. следните медицински услуги са скъпи и се вземат предвид при данъчното приспадане изцяло (без лимит от 120 хиляди рубли):

1. Хирургично лечение на вродени аномалии (дефекти в развитието).
2. Хирургично лечение на тежки форми на заболявания на кръвоносната система, включително операции с апарати за изкуствено кръвообращение, лазерни технологии и коронарография.
3. Хирургично лечение на тежки форми на респираторни заболявания.
4. Хирургично лечение на тежки форми на заболявания и комбинирани патологии на окото и неговите придатъци, включително използването на ендолазерни технологии.
5. Хирургично лечение на тежки форми на заболявания на нервната система, включително микроневрохирургични и ендовазални интервенции.
6. Хирургично лечение на усложнени форми на заболявания на храносмилателната система.
7. Ендопротезиране и реконструктивни операции на ставите.
8. Трансплантация на органи (комплекс от органи), тъкани и костен мозък.
9. Реплантация, имплантиране на протези, метални конструкции, пейсмейкъри и електроди.
10. Реконструктивни, пластични и реконструктивно пластични операции.
11. Терапевтично лечение на хромозомни и наследствени заболявания.
12. Терапевтично лечение на злокачествени новообразувания на щитовидната жлеза и други ендокринни жлези, включително използване на протонна терапия.
13. Терапевтично лечение на остри възпалителни полиневропатии и усложнения на миастения гравис.
14. Терапевтично лечение на системни лезии на съединителната тъкан.
15. Терапевтично лечение на тежки форми на заболявания на органите на кръвообращението, дишането и храносмилането при деца.
16. Комбинирано лечение на заболявания на панкреаса.
17. Комбинирано лечение на злокачествени новообразувания.
18. Комбинирано лечение на наследствени заболявания на кръвосъсирването и апластична анемия.
19. Комбинирано лечение на остеомиелит.
20. Комбинирано лечение на състояния, свързани с усложнена бременност, раждане и следродилен период.
21. Комбинирано лечение на усложнени форми на захарен диабет.
22. Комбинирано лечение на наследствени заболявания.
23. Комбинирано лечение на тежки форми на заболявания и комбинирани патологии на окото и неговите придатъци.
24. Комплексно лечение на изгаряния с телесна повърхност над 30 процента.
25. Видове лечение, свързани с използването на хемо- и перитонеална диализа.
26. Кърмене на недоносени бебета с тегло до 1,5 кг.
27. Лечение на безплодие чрез ин витро оплождане, култивиране и вътрематочно вмъкване на ембриони.

Получавайки официална заплата, всеки служител не само подобрява финансовото си състояние, но и обогатява държавната хазна, тъй като в допълнение към плащането на такси към Пенсионния фонд, Фонда за социално осигуряване и Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване, работодателят е длъжен да удържа дохода данък в размер на 13% от заплатата на служителя. В някои ситуации обаче тези пари могат да бъдат върнати чрез данъчно приспадане. Условията за връщане на парите и принципът на действие на този държавен инструмент са предписани в Данъчния кодекс на Руската федерация, но на практика този преференциален механизъм се държи малко по-различно от първоначалното предназначение.

Такъв бонус не е достъпен за всички: само физическо лице, което е член на Руската федерация и получава официална заплата, може да се възползва от тази привилегия.

Субекти, лишени от възможността да кандидатстват за данъчни облекчения:

• неработещи пенсионери;
• майка или баща, взели отпуск по майчинство.

Освен това лицата, получаващи обезщетения от службата по заетостта, не отговарят на изискванията за това обезщетение.

Можете да се свържете с компетентните органи за одобрение на приспадане при следните обстоятелства:

• закупуване на лекарства;
• плащане на разходи за или ;
• правене на благотворителни вноски;
• покупко-продажба на апартаменти, къщи, земя за строителство;
• прехвърляне на плащания към пенсионния фонд или VHI.

На възстановяване подлежи само действително внесеният в хазната данък. Следователно данъкоплатецът няма право да иска сума, по-голяма от тази, която е внесъл в държавния бюджет.

Данъчните облекчения са разделени на няколко вида:

• професионален;
• социални;
• стандартен;
• Имот;
• инвестиции.

Видео - Данъчни удръжки: видове

Колко време отнема връщането на данъчното облекчение?

Този въпрос е доста търсен поради недоразумението, причинено от тълкуването на членове 78 и 88 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

В чл.78 е посочено, че одобрената сума се заверява по сметката на кандидата в срок до 1 месец от датата на подаване на декларацията, но в чл.88 е посочено, че обезщетение е възможно само след приключване на ревизията, за което според закона се изисква минимум Разпределени са 3 месеца.

По правило служителите на компетентните органи превеждат средства 30 дни след проверката, т.е. Срокът за плащане се удължава за минимум 4 месеца.

Един месец, определен за възстановяване на данък, трябва да се брои не от деня на посещението на данъчния инспектор, а от деня на приключване на проверката на подадената декларация.

Трябва да се помни, че данъчно приспадане се предоставя само след като данъкоплатецът е погасил данъчния дълг.

Процедура за връщане на данъчно приспадане

Има 2 начина да станете щастлив собственик на данъчен бонус:

• чрез контакт с данъчните власти;
• на мястото на основната работа.

Възстановяването на данък чрез работодател може да се издаде през цялата календарна година, без да се чака края на данъчния период, който пада на 31 декември. Ако са предоставени необходимите документи, работодателят няма да удържа 13% от заплатата на служителя, докато не бъде изплатена одобрената сума. Решението за плащането обаче се взема не от работодателя, а от данъчния инспектор, така че във всеки случай трябва да се подаде данъчна декларация.

Да дадем пример.За заплата от 10 000 рубли работодателят трябва да удържи 13% на държавата, което ще възлиза на 1300 рубли, съответно служителят ще получи 8700 рубли. Ако е одобрено данъчно приспадане, например, в размер на 6000 рубли, тогава счетоводният отдел ще трябва да удържи данък върху доходите на физическите лица не от 10 000 рубли, а от 4000 рубли (10 000 - 6000). В този случай размерът на данъка върху дохода е 520 рубли, а служителят ще получи 9480 рубли (10 000-520).

За да кандидатствате за приспадане, трябва да подадете заявление и попълнена декларация. Инспекторът не може да откаже да приеме документи, които са надлежно изпълнени от данъкоплатеца.

Законодателството предвижда следната процедура за изчисляване на данъчни облекчения:

1. Подаване на заявление до Федералната данъчна служба по мястото на регистрация на кандидата заедно с подкрепящи документи под формата на чекове, договори за медицинско обслужване, обучение или преференциални сертификати, например.
2. Провеждане на документен одит за 3 месеца.
3. Попълване от компетентен служител на уведомление, съдържащо информация за приетото заключение относно приспадането на данъка, което се изпраща по пощата до адреса на регистрация на данъкоплатеца. Ако решението не е взето в полза на заявителя, инспекторът трябва да изпрати обяснително писмо, като посочи причината за отказа.
4. Преводът на парите се извършва 30 дни след като данъкоплатецът получи писмо за потвърждение. Известието се счита за връчено, ако са изминали 6 дни след изпращането му.

Забавяне на плащането на данъчни облекчения

Ако е имало закъснял превод на средства, причинен от грешка на данъчен инспектор, той трябва да начисли лихва по сметката на заявителя по ставката на рефинансиране на Централната банка за всеки просрочен ден.

Може да има няколко причини за липсата на паричен превод.

Таблица 1. Най-чести причини

Рекламацията трябва да бъде съставена в 2 екземпляра. Документът, който остава при данъкоплатеца, трябва да има входящ номер и подпис на служителя, който го е наел. Можете да изпратите документа и с препоръчана поща с опис.

Данъкоплатецът има право да обжалва решението на компетентните органи в съда само след като го обжалва пред Федералната данъчна служба.

Установени срокове за подаване на жалба:

• към Федералната данъчна служба: 1 година от датата, на която са нарушени сроковете за плащане;
• в съда: 3 месеца от деня, в който данъкоплатецът е бил информиран за отрицателното решение, взето от Федералната данъчна служба.

Тъй като механизмът за плащане на данъчни облекчения изисква подобрения, за съжаление се случват нарушения на сроковете за възстановяване. За да избегнете забавяне на плащането, трябва незабавно да посетите данъчния инспектор след приключване на документната проверка и да попитате за крайния срок за превод на парите.

Законодателството на Руската федерация позволява на гражданите да кандидатстват за различни данъчни облекчения. Те могат да бъдат свързани с придобиване или продажба на имущество, прилагане на механизми за социална защита, професионална дейност, обучение, лечение и раждане на деца. Какви са спецификите на най-търсените от руските граждани данъчни облекчения?

Видове

За какво можете да получите данъчни облекчения в съответствие с руското законодателство? Данъчният кодекс на Руската федерация предвижда следния набор от тях: стандартни, платени за деца, имуществени, социални, професионални, както и изчислени въз основа на загубите, свързани с оборота на ценни книжа. Първите четири вида удръжки са най-популярни.

Методи за получаване

Как се изчисляват и плащат данъчни облекчения? Законодателството на Руската федерация предвижда два съответни механизма. При първия приспадането се изчислява и изплаща веднъж годишно в края на данъчния период въз основа на вече направени плащания към хазната под формата на данък върху доходите на физическите лица (от заплати и други доходи).

Вторият механизъм предполага, че гражданин законно не може да плаща данък върху доходите на физическите лица на държавата за определен период и върху определени суми на дохода. В зависимост от конкретния вид приспадане се прилага една или друга схема.

Кой има право на приспадане

Въпросният вид може да се предоставя на граждани, получаващи доходи, които се облагат със ставка от 13%. Най-често, както отбелязахме по-горе, това е заплата. Но съответният доход може да бъде генериран и например след продажба на недвижими имоти и други видове собственост. Възможно ли е да получите данъчно приспадане с помощта на опростена система за изчисляване на таксите към хазната? Не, такива механизми не са предвидени. По същия начин правото на данъчно облекчение не може да се упражнява от лица с чуждестранен статут.

Как се обработват удръжките?

Къде мога да получа данъчно облекчение? Съответната преференция за гражданите се издава от Федералната данъчна служба - в териториалните поделения на регионите и общините на Русия.

За да получите плащане, трябва да се свържете с Федералната служба с пакет от документи, предоставени за всеки вид приспадане. Нека разгледаме по-подробно спецификата на разглежданите различни видове финансови преференции.

Стандартни удръжки

За какво можете да получите стандартни данъчни облекчения? Плащанията от този тип се извършват на определени категории лица. Въпросните удръжки са фиксирани. В зависимост от основата, те могат да бъдат изчислени на база, например 3 хиляди рубли. или 500 rub. въз основа на месеца. По този начин посочените суми формират базата за изчисляване на приспадането - в размер на 13%. Тоест на човек не се плащат 3 хиляди рубли. и не 500 рубли, а 13% от съответната сума - 390 рубли. или 75 rub.

Законодателството на Руската федерация предвижда няколко категории граждани, които имат право да получат този вид приспадане.

Първо, това са участници в ликвидирането на последствията от други ядрени опити, както и граждани, които са получили увреждания по време на участие във военни действия. Във връзка с тях законодателството на Руската федерация предвижда данъчно приспадане въз основа на сума от 3 хиляди рубли.

Второ, това са герои на СССР и Русия, граждани с увреждания от група 1 и 2 и тези, които са имали ограничени възможности от детството, участници във военни действия, както и жители на Чернобил, евакуирани след аварията в атомната електроцентрала. Лицата от тази категория могат да получат стандартни удръжки въз основа на сумата от 500 рубли.

Трето, лица, които не принадлежат към посочените категории граждани, могат да разчитат на данъчни преференции въз основа на сума от 400 рубли. Но това им е гарантирано, докато годишният им доход достигне 40 хиляди рубли.

Колко данъчни облекчения може да получи човек, ако има няколко причини за това и ако говорим за стандартни преференции? Само един - този, който включва най-голямото изплащане. В същото време стандартните удръжки могат да се комбинират с други видове преференции, например имуществени.

Удръжки за деца

Строго погледнато, този тип дедукция също се отнася към стандартната, но в същото време е достатъчно изолирана от нея. По-специално, може да се комбинира с някое от горните. Такива данъчни облекчения могат да бъдат получени от родители или осиновители. Размерът на съответната преференция се основава на сумата от 1000 рубли. на дете на месец.

Въпросното данъчно облекчение може да се изплаща, докато детето навърши 18 години, а ако отиде на редовно обучение, тогава до навършване на 24 години. Друго ограничение по отношение на съответните плащания е, че доходът на дадено лице не трябва да надвишава 280 хиляди рубли. през годината. Ако заплатата или други източници на доход са по-големи, тогава приспадането не се предоставя.

Също така законодателството на Руската федерация предвижда плащания въз основа на сума от 2 хиляди рубли. Те се предоставят, ако детето е с увреждане или се отглежда от самотен родител.

Един родител може законно да делегира правото да получава удръжки за деца на друг. Този механизъм е препоръчителен, ако един от родителите има нестабилна работа. За да упражни това право, лицето, което отказва приспадане, трябва да изготви документи, потвърждаващи намерението си да прехвърли правото на въпросната преференция на друго лице.

Нюансите на обработка на стандартно приспадане

Ако човек очаква стандартно данъчно приспадане, кога може да го получи? На първо място, отбелязваме, че пряката помощ на гражданин при упражняване на правото на съответната преференция трябва да бъде предоставена от работодателя, който има статут. данък върху доходите на физическите лица в съответния размер е отговорност на компанията.

Въпреки това, за да започне да получава стандартни данъчни облекчения, служителят трябва да уведоми работодателя за желанието си да използва съответната преференция. Това може да стане чрез писмено заявление по установения образец. Той също така трябва да бъде придружен от документи, потвърждаващи правото на служителя да получи стандартно приспадане.

Имайте предвид, че има алтернативен сценарий. Това включва свързване с Федералната данъчна служба в края на данъчната година. Но тази схема обикновено не е много популярна за въпросния вид приспадане, тъй като изисква служителят да отдели доста време за събиране на необходимите документи и взаимодействие с отдела.

Имуществени удръжки

За какво можете да получите приспадане на данък върху имуществото? Гражданите най-често имат право да ги регистрират след извършване на определени сделки с недвижими имоти: покупка, продажба или строителство, както и поради сделки с други имоти с висока стойност, например автомобили.

По отношение на недвижимите имоти може да се отбележи, че има две основни категории имуществени удръжки от този тип - тези, свързани с разходите за закупуване на жилище, или тези, които могат да бъдат издадени във връзка с дохода, получен от гражданин от продажбата на неговото имущество . Механизмите, в рамките на които човек може да се възползва от този тип предпочитания, са различни. И следователно всеки тип приспадане, въпреки класифицирането му в обща категория, обикновено се разглежда в рамките на отделна схема.

Имуществени удръжки при закупуване на жилище

Първият вид приспадане на собственост е свързан с придобиването на жилищни имоти от граждани. Това може да е апартамент, стая или къща. Механизмът на придобиване може да се изрази под формата на сделка за покупко-продажба, изграждане на обект или участие в капиталов проект. Най-важното е, че гражданинът поема личните си разходи.

Човек може да върне до 260 хиляди рубли от покупката на апартамент. от средствата, прехвърлени на продавача на недвижими имоти или инвестирани в ремонт, т.е. въз основа на сума до 2 милиона рубли. Преди 2014 г. съответното приспадане можеше да се издава само за един апартамент, след което можеше да се издава за произволен брой жилищни имоти. Ако гражданин е закупил недвижим имот чрез ипотека, тогава той също може да върне до 390 хиляди рубли. от размера на лихвените плащания към банката, тоест въз основа на сума до 3 милиона рубли. Моля, имайте предвид, че за транзакции, извършени преди 2014 г., максималният размер на плащанията от Федералната данъчна служба за лихви, прехвърлени по ипотечен заем, не е ограничен.

Начини за кандидатстване за приспадане при покупка на апартамент

Къде мога да получа данъчно облекчение за закупуване на апартамент? Както при стандартните плащания, можете да кандидатствате за съответната преференция или чрез работодателя, или като се свържете с Федералната данъчна служба. Освен това, за разлика от сценария с предишния тип приспадане, вторият метод е много популярен сред руснаците. Това до голяма степен се дължи на факта, че човек получава значителна сума пари, чийто еквивалент не е лесно да се събере чрез месечни „увеличения“ на заплатите под формата на законно неплащане на данък върху доходите на физическите лица.

Гражданинът определя откъде може да го получи, въз основа на личните си предпочитания. Може да се отбележи, че наборът от документи за получаване на съответната преференция и в двата сценария е приблизително еднакъв.

За какво можете да получите данъчни облекчения, когато строите къща? В този случай основната сума за изчисляване на плащанията може да включва разходи за услуги на изпълнители, както и за закупуване на строителни материали. Съответните разходи трябва да бъдат потвърдени с разписки, чекове и други документи, чиято правна сила се признава от инспекторите на Федералната данъчна служба.

Колко данъчни облекчения можете да получите при закупуване на апартаменти? Веднага след като гражданин изчерпи максималните суми за плащане - 260 хиляди за жилищни разходи и 390 хиляди за лихви (ако е издадена ипотека), тогава той губи правото да кандидатства във Федералната данъчна служба за съответната преференция, без значение колко недвижими имоти, които впоследствие придобива.

Имуществени удръжки при продажба на жилище

За какво можете да получите данъчни облекчения при продажба на апартамент? Механизмът за тяхното проектиране е следният. Факт е, че доходите от продажба на жилища, подобно на заплатите, се облагат със ставка от 13%. Съответната такса трябва да се изчисли, ако лицето притежава недвижим имот за по-малко от 3 години. Но законодателят гарантира приспадане в размер на 1 милион рубли на участниците в сделките за покупка и продажба на недвижими имоти. Тази сума може да се използва за намаляване на разходите за жилища, включени в споразумението между продавача и купувача на апартамента. Тоест, ако цената на жилището по договора е 1 милион 200 хиляди рубли, тогава основата за изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица при използване на отбелязания вид приспадане ще бъде 200 хиляди рубли.

Може да се отбележи, че и двата вида удръжки на имущество - при условие, че сделките са извършени в един и същ данъчен период - могат да бъдат взаимно компенсирани. Например, ако човек купи апартамент за 2 милиона рубли, тогава държавата трябва да му върне 260 хиляди рубли. Ако през същата година той продаде друг имот за 1,5 милиона рубли, тогава дългът му към Федералната данъчна служба в размер на 13% от 500 хиляди рубли. (оставащи при използване на втория вид приспадане), а именно 75 хиляди рубли, той може да отмени, като намали задълженията на държавата. Тоест, в резултат на това Федералната данъчна служба ще трябва да плати на гражданина 185 хиляди рубли въз основа на две извършени от него транзакции.

Други удръжки при продажба на имот

Законодателството на Руската федерация позволява на гражданите да получават не само тези имуществени удръжки, които са свързани с продажбата на жилища. Има и по-универсално предпочитание в размер на 250 хиляди рубли. Може да се прилага за всякакъв вид собственост, като например кола. Основният критерий за изчисляване на данъка върху доходите тук е подобен на операцията по продажба на апартамент - съответната такса трябва да бъде платена, ако имотът е бил собственост по-малко от 3 години. Обърнете внимание, че гражданин може да се опита да докаже на Федералната данъчна служба, че някога е имал разходи, свързани с придобиването на имущество, вероятно кола или друг скъп вид имущество. Ако това може да се направи, тогава те се използват и като вид приспадане. В този случай преференцията, гарантирана от закона, може изобщо да не бъде включена в изчислението или да бъде използвана частично.

Сега знаете къде можете да намерите Механизмите, в рамките на които може да се приложи, както и други видове предпочитания за собственост, които сме проучвали. Нека да преминем към разглеждане на следните видове плащания - социални.

Специфика на социалните удръжки

Какви данъчни облекчения могат да се получат от тези, свързани със социалните? Законодателството на Руската федерация формира техните разновидности, изчислени въз основа на следните видове разходи:

За благотворителност;

За образование - както самият данъкоплатец, така и неговите деца;

За лечение - самият гражданин, както и членовете на семейството му;

Да участва в програми на недържавни пенсионни фондове.

Принципът на изчисляване на приспадането е същият като този, типичен за видовете плащания, разгледани по-горе: Федералната данъчна служба трябва да върне 13% от съответната база.

Що се отнася до благотворителните разходи, приспадането може да се изчисли въз основа на цялата им сума, но не повече от 25% от дохода на гражданина за данъчния период.

Що се отнася до разходите за обучение, те могат да бъдат изчислени на базата на сума до 120 хиляди рубли. годишно за участие в образователни програми на самия данъкоплатец и до 50 хиляди рубли. на година за обучението на всяко дете. Къде мога да получа данъчно облекчение за образование? Най-удобният механизъм е да се свържете с Федералната данъчна служба в края на данъчната година.

Що се отнася до разходите за лечение, трябва да се каже, че те се изчисляват въз основа на сума, чиято максимална стойност е еквивалентна на цифрата за таксите за обучение - 120 хиляди рубли. Къде мога да получа данъчно облекчение за лечение? Най-добре е да се свържете с Федералната данъчна служба през годината, следваща отчетната година.

Професионални удръжки

Професионални данъчни облекчения могат да бъдат получени от следните категории платци на такси:

Предприемачи под общия данъчен режим;

Граждани, извършващи работа и услуги по договори;

Нотариуси, адвокати и други специалисти с частна практика.

Може да се отбележи, че структурата на професионалните удръжки е доста сложна. Основният принцип за реализиране на правата на гражданите върху тези преференции е възможността им да представят на Федералната данъчна служба документи, потвърждаващи разходите, свързани с определена дейност.

Ако успеят, съответните суми могат да се използват като приспадане - доходът им се намалява с тях. Но дори ако човек не представи такива документи на Федералната данъчна служба, агенцията може да одобри непотвърдени разходи за него. Техният размер зависи от професионалната специализация на лицето и е приблизително 30-40% от дохода.

Интересува почти всеки данъкоплатец. Тъй като много хора плащат данъци, но напълно не знаят, че в някои случаи данъчната основа може да бъде значително намалена, предлагаме да обсъдим подробно всички разходи, които включват изчисляването на удръжките.

Преди да преминете директно към темата за получаване на приспадане, препоръчваме ви да разберете какво представлява тази концепция и кои лица имат право да я използват. Терминът данъчно приспадане обикновено се разбира като определена сума пари, от която не е необходимо да плащате 13% за данъчни такси. В тази връзка предоставянето на такава отстъпка от данъчната инспекция е възможно само за онези лица, които имат официални доходи и своевременно плащат върху тях данък върху доходите на физическите лица, както и други задължителни вноски.

Трябва да се отбележи, че данъкоплатецът може да се възползва от такава отстъпка по различни начини. Първият вариант е просто да не плащате данък върху определена сума, записана като приспадане, а вторият начин е да получите обратно някакво парично обезщетение, ако се дължи по закон на данъкоплатец, който е направил разходи по-рано, но е решил да формализира намаление в данъчната основа едва сега .

Видове удръжки

Данъчните облекчения в данъчното законодателство обикновено се класифицират в следните групи:

• . Ако физическо лице, което е собственик на къща, апартамент или друг имот, реши да го продаде, тогава той може да разчита на получаване на приспадане. Това важи и за случаите на закупуване на имоти.

се извършва дори в случай на закупуване на имот на кредит, споделена собственост или просто инвестиране на материални ресурси в изграждането на някакъв обект.

• . Ако данъкоплатецът се издържа от дете или няколко деца, тогава според руското законодателство той има право да не плаща данък върху доходите на физическите лица върху определена част от заплатата си. Също така е предвидено стандартно приспадане за бойци, както и някои други лица, принадлежащи към преференциалната категория на населението.
• . Тази група включва най-широкия списък от разходи, които са основни за предоставяне на данъчна отстъпка - това са образователни услуги, разходи за лечение и закупуване на скъпи лекарства, вноски за пенсии, както и парични дарения.
• . В този случай данъчната основа се намалява, ако данъкоплатецът има доходи, получени в резултат на създаване на обекти на авторско право или частна дейност. Удръжката се изчислява и върху доходите на определена категория адвокати, а именно частни нотариуси и адвокати.
• . Този вид данъчно приспадане се прилага само за онези лица, които участват в продажбата на ценни книжа, което показва инвестирането на доста голяма сума пари във всяка индустрия.

Примерни ситуации

За да стане по-ясно на кандидатите за намаляване на данъчната основа в кои случаи може да се получи приспадане, ви съветваме да обърнете внимание на следните няколко примера:

Основни правила

Повечето хора имат въпрос кои данъчни облекчения могат да бъдат върнати и кои не подлежат на възстановяване. За да получите определена парична компенсация, не е достатъчно да изразходвате материални ресурси за един или повече видове разходи, принадлежащи към класа на данъчните облекчения, трябва да спазвате определени правила и срокове.

Не по-късно от коя дата може да бъде извършено възстановяване на сумата?

На първо място, данъкоплатецът трябва да разбере, че има определен период от време, който е изминал от момента на плащане за услуги, които предполагат начисляване на приспадане. Този срок е три години. Така, ако например студентът е платил обучението си за 2014, 2013 и 2012 г., то през 2017 г. той ще може да получи данъчна отстъпка само за 2014 г., тъй като след 2013 г. и 2012 г. са минали повече от три години.

Приетите от закона времеви рамки за връщане на 13% от данъка върху доходите на физическите лица обаче имат някои характеристики:

• Срок за подаване на документация.Изискването за получаване на приспадане може да бъде изпълнено от данъчните инспектори само ако данъкоплатецът представи необходимия пакет документи през годината, следваща годината, през която са извършени определени съществени сделки, или годината, през която е възникнало правото на данъчна отстъпка.
• Изключение.Тригодишният период не се прилага за удръжки, които се отнасят до сделки с имоти. Тоест, ако дадено лице е закупило къща, апартамент, други помещения или земя отдавна, например през 2005 г., тогава той има пълното право да намали данъчната си основа.

Какви законодателни актове съдържат разпоредби относно това, за какво може да се върне данъчно приспадане?

Ако кандидатът за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица има някакви съмнения относно това дали има право на приспадане в тази ситуация по закон, тогава, за да ги разсее, той трябва да се обърне за помощ към Данъчния кодекс на Руската федерация. Можете да намерите цялата необходима информация в статиите на следните номера:

• Тази статия изброява пълен списък на бенефициентите, които имат право на стандартен вид данъчна отстъпка, и също така описва колко пари и при какви обстоятелства могат да бъдат върнати за отглеждане на деца.
• Този законодателен акт информира данъкоплатеца за процедурата за изчисляване на социалните удръжки, техните суми и всички други нюанси.
• Тази статия трябва да бъде следвана от всеки, който притежава имот и планира да го продаде. Тази информация ще бъде полезна и за съсобствениците на имот, от който може да бъде издадено приспадане, и за неговите купувачи.
• Тук можете да прочетете за всички характеристики на намаляване на данъчната основа върху доходите, достъпни за лица, които принадлежат към определени категории професии. Списъкът на тези длъжности също е даден в член 221.